中國人壽保險（集團）公司2014年度資產負債損益審計結果

　�。�2016年6月29日公告）

　　根據《中華人民共和國審計法》規(guī)定，審計署2015年對中國人壽保險（集團）公司（以下簡稱國壽集團）2014年度資產負債損益情況進行了審計，對有關事項進行了延伸和追溯；重點審計了國壽集團本部及中國人壽保險股份有限公司、中國人壽財產保險股份有限公司、中國人壽養(yǎng)老保險股份有限公司、中國人壽資產管理有限公司、國壽投資控股有限公司（以下分別簡稱國壽股份、國壽財險、國壽養(yǎng)老、國壽資管、國壽投控）等5家子公司。

　　一、基本情況

　　國壽集團為國有獨資公司，下設7家子公司和1家直屬機構，其中國壽股份在紐約、香港、上海3地上市。據合并財務報表反映，國壽集團2014年底資產總額27 467.95億元，負債總額 25 602.58億元，所有者權益1865.37億元；當年實現(xiàn)營業(yè)收入5375.83億元，凈利潤206.24億元。

　　審計結果表明，國壽集團能夠貫徹落實國家經濟金融政策，不斷提升經營管理水平，多項業(yè)務位居行業(yè)前列，但在財務收支、重大決策和執(zhí)行、風險管控和廉潔從業(yè)方面也存在一些薄弱環(huán)節(jié)。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）財務收支方面。

　　1.至2014年底，國壽集團本部對股改中承接的歷史存量保單業(yè)務，未按會計準則規(guī)定的方法計提保險合同準備金。

　　2.2012年3月至2014年底，國壽集團本部和國壽股份等5家子公司超國家規(guī)定的上限為職工繳存住房公積金共計31 519.99萬元，其中2014年11 564.22萬元。審計指出后，國壽集團已于2015年7月停止超上限繳存住房公積金。

　　3.2013年至2015年6月，國壽集團本部和國壽股份、國壽資管、國壽投控3家子公司及個別下屬機構在“福利費”科目中列支職工家庭財產險保費、物業(yè)費等7462.84萬元，未納入工資總額核算，其中2014年2557.53萬元。

　　4.至2014年底，國壽集團本部有65套住房長期閑置或被不符合條件的職工低價租用。

　　5.2012年至2014年，國壽股份所屬江蘇、上海、廣東、深圳4家省級分公司通過投保后退保的方式，累計虛增保費收入13.03億元，其中2014年2.68億元。

　　6.2014年，國壽股份違反權責發(fā)生制原則，將應在2014年和2015年分攤的廣告費全部在當年列支，造成2014年多計支出3588.97萬元。

　　7.2013年，國壽財險合肥、南京2家中心支公司通過退保再投保的方式拆分保單，將應計入2012年保費收入的632.47萬元人為調節(jié)至2013年核算。

　　8.2012年4月至2014年底，國壽財險、國壽養(yǎng)老、國壽投控和中國人壽電子商務有限公司通過購買商業(yè)保險違規(guī)為職工設立補充養(yǎng)老保險，累計支出4833.87萬元（單位承擔3877.7萬元），其中2014年1482.77萬元。

　�。ǘ�）重大決策制定和執(zhí)行方面。

　　1.2012年4月，國壽集團違規(guī)將債權投資計劃審批流程予以簡化，至2014年底，共有5個債權計劃未經過集體審議直接由相關領導審批通過。

　　2.至2014年底，國壽集團有4個信托計劃投資未按規(guī)定流程審批，涉及出資107.82億元。

　　3.2012年4月至2015年4月，國壽集團本部有11個單筆100萬元以上的采購事項未履行規(guī)定的集體決策程序，涉及金額2999.96萬元，其中2014年850萬元。

　　4.2013年至2015年6月，國壽集團、國壽股份、國壽投控和國壽資管等公司部分重大投資項目存在前期調查未盡職、項目未按規(guī)定程序審議、投資款被借款單位挪作他用等問題，涉及金額84.1億元。

　　5.至2014年底，國壽股份未按集團要求制定“三重一大”事項實施細則。

　�。ㄈ�）業(yè)務經營方面。

　　1.國壽集團未嚴格按照有關政策要求積極發(fā)展農業(yè)保險、小微企業(yè)貸款保證保險和投資養(yǎng)老服務領域，其中2014年承保農業(yè)保險僅占當年全國市場份額的0.97%；33家財險分支機構中只有7家開展了小微企業(yè)貸款保證保險業(yè)務，2014年保費收入僅484.84萬元；2013年啟動投資的4個養(yǎng)老項目，有3個項目至2015年6月尚未開工。

　　2.2013年至2014年，國壽財險鄭州、南京、南通3家中心支公司通過虛掛中介業(yè)務、虛列費用等方式違規(guī)支付手續(xù)費2.33億元，其中2014年2.32億元。

　　3.2012年至2014年，國壽股份北京、廣東2家省級分公司存在代客戶簽字、未盡告知義務等銷售行為，涉及保單477件。

　　4.至2014年底，國壽股份北京、廣東、深圳3家省級分公司部分員工通過個險、銀保和電銷渠道違規(guī)領取傭金845.98萬元，其中2014年788.06萬元。

　　5.2014年，國壽財險北京市分公司承保的8筆團體意外險中，有8634筆賠付對象不在承保名單內，涉及賠付金額564.65萬元（占賠付總額的34%）。

　　6.2014年，國壽養(yǎng)老將2.39億元企業(yè)年金投資于財務公司存款，超出國家規(guī)定的可投資品種范圍。

　　7.2013年至2014年，國壽股份上海市分公司虛列會議費176.19萬元用于銷售支出，其中2014年83.6萬元。

　　（四）風險管理和內部控制方面。

　　1.至2014年底，國壽投控董事會未按規(guī)定設獨立董事。

　　2.至2014年底，國壽資管獨立董事占董事會成員的比例未達到規(guī)定的三分之一以上；監(jiān)事會成員2人，不符合監(jiān)事會成員不得少于3人的要求。

　　3.至2015年6月，國壽集團本部及國壽資管等公司未按照國家相關要求及時制定完善公務接待、出國出境等管理辦法。

　　4.至2015年6月，國壽集團集中采購項目評審人員未按規(guī)定從成員庫中隨機選擇，而是由采購申請部門提出建議名單后，由相關部門直接指定。

　　5.至2015年6月，國壽集團尚未按照監(jiān)管部門的要求及時建立健全保險資金風險容忍度、資產質量量化指標等風險管理措施。

　　6.信息系統(tǒng)建設方面，存在數據中心建設部分功能未達到監(jiān)管要求、信息系統(tǒng)未有效利用，以及信息系統(tǒng)管理不能有效防范人為調節(jié)數據風險等問題。

　　此外，國壽集團未能嚴格執(zhí)行其自身制定的責任追究制度等管理制度。

　�。ㄎ澹┝疂崗臉I(yè)方面。

　　1.2014年，國壽養(yǎng)老將265平方米辦公室改造為內部接待餐廳，總投資277.34萬元，裝修費標準達8962元/平方米。

　　2.2014年，國壽財險在原青島保監(jiān)局局長退休后聘任其擔任獨立董事，并違規(guī)發(fā)放獨立董事津貼。

　　三、審計處理及整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告，下達了審計決定書。國壽集團正在組織進行整改，已制定、完善相關規(guī)章制度28項，并對相關責任人進行了處理。具體整改結果由國壽集團向社會公告。

　　本次審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調查處理。