中國人民保險集團(tuán)股份有限公司2014年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果

　�。�2016年6月29日公告）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，審計署2015年對中國人民保險集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱人保集團(tuán)）2014年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計，對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。重點(diǎn)審計了人保集團(tuán)本部及所屬中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司、中國人民人壽保險股份有限公司、中國人民健康保險股份有限公司、人保資本投資管理有限公司、中盛國際保險經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司（以下分別簡稱人保財險、人保壽險、人保健康、人保資本、中盛國際）等7家子公司。

　　一、基本情況

　　人保集團(tuán)為國有控股公司，下設(shè)12家子公司和2家駐外代表處，人保集團(tuán)和人保財險均在香港上市。據(jù)合并財務(wù)報表反映，人保集團(tuán)2014年底資產(chǎn)總額7820.54億元，負(fù)債總額6569.11億元，所有者權(quán)益1251.43億元；當(dāng)年營業(yè)收入3485.46億元，凈利潤182.81億元。

　　審計結(jié)果表明，人保集團(tuán)能夠貫徹落實國家經(jīng)濟(jì)金融政策，不斷推動企業(yè)統(tǒng)籌發(fā)展，切實履行社會責(zé)任，2012年在香港實現(xiàn)整體上市，并連續(xù)2年獲得財政部年度績效評價“A類AAA級”評級，但在財務(wù)收支、重大決策制定和執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管控等方面也存在一些薄弱環(huán)節(jié)。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)收支方面。

　　1.2010年至2014年，人保財險各省級分公司多計提道路交通事故社會救助基金3.6億元，且未在規(guī)定時限內(nèi)上繳省級救助基金特設(shè)專戶4.74億元，其中2014年多計提0.92億元、未上繳1.16億元。

　　2.2010年至2014年，人保財險和中盛國際存在未將稅務(wù)部門返還的代扣代繳個人所得稅手續(xù)費(fèi)計列收入等會計核算不規(guī)范問題，涉及金額4.46億元，其中2014年2.03億元。

　　3.2010年至2014年，人保集團(tuán)本部及人保財險等5家所屬公司在工資總額外為職工購買商業(yè)保險及發(fā)放薪酬補(bǔ)貼1.8億元，其中2014年1.19億元。

　　4.2009年至2014年，人保集團(tuán)本部及人保財險等6家所屬公司超國家規(guī)定的上限為職工繳存住房公積金1.72億元。2014年7月停止了上述做法。

　　5.至2015年7月底，人保集團(tuán)本部及人保財險、中盛國際應(yīng)付職工福利費(fèi)、高管退回的股票增值權(quán)計劃等3.07億元長期掛賬，未及時清理。

　　6.人保財險2006年未經(jīng)批準(zhǔn)辦理企業(yè)年金，至2014年底本金及收益形成結(jié)余6.87億元。

　�。ǘ�）重大決策制定和執(zhí)行方面。

　　1.2013年10月至2015年4月，人保集團(tuán)部分事項未嚴(yán)格履行公司章程規(guī)定的決策程序。

　　2.至2014年底，人保健康未按規(guī)定成立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會；中盛國際的子公司存在未制定“三重一大”等決策制度、監(jiān)事長空缺且未召開過監(jiān)事會會議等問題。

　　3.2009年1月至2015年6月，人保壽險等公司購置辦公用房等事項存在未進(jìn)行資產(chǎn)評估、未按規(guī)定報告和決策等問題，涉及金額10.47億元，其中2014年3.36億元。

　�。ㄈ�）業(yè)務(wù)經(jīng)營方面。

　　1.至2015年7月底，人保集團(tuán)未嚴(yán)格按照有關(guān)政策要求，開展住房反向抵押養(yǎng)老保險試點(diǎn)；“三農(nóng)”保險中的家庭農(nóng)用機(jī)械綜合保險業(yè)務(wù)僅在吉林省開展，未推廣至全國。

　　2.2011年1月至2015年6月，人保財險等公司通過虛列中介業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)等方式套取資金1.48億元，用于業(yè)務(wù)支出等，其中2014年1.34億元。

　　3.2009年1月至2015年5月，人保壽險等公司存在為不符合條件的投保人承保、超監(jiān)管規(guī)定支付利息和無資質(zhì)承保等問題，涉及金額8.6億元，其中2014年2.57億元。

　　4.2009年至2014年，人保壽險以明顯低于向監(jiān)管部門報備的費(fèi)率，為本單位職工投保團(tuán)體意外傷害保險、醫(yī)療險和壽險781.92萬元，其中2014年110.77萬元。

　　5.2010年至2014年，人保壽險等公司以“捐贈款”等名義向教育部門等支付費(fèi)用以獲得學(xué)生平安保險業(yè)務(wù)；人保財險等公司通過登錄車險理賠系統(tǒng)獲取車主信息等方式用于保險營銷。

　　6.至2014年底，人保財險未建立異地災(zāi)備系統(tǒng)；人保財險等公司部分信息系統(tǒng)存在設(shè)計缺陷，車險承保數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。

　�。ㄋ模╋L(fēng)險管理和內(nèi)部控制方面。

　　1.至2014年底，人保集團(tuán)未制定集中采購實施細(xì)則；人保健康未建立庫存商品管理等制度，出入庫登記管理不完整。

　　2.至2014年底，人保集團(tuán)未結(jié)合事權(quán)核定下設(shè)2家駐外代表處的年度預(yù)算，也未制定海外機(jī)構(gòu)工作人員的薪酬標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法。

　　3.2011年至2014年，人保資本等公司對保險資金的實際投向監(jiān)督不到位，致使借款企業(yè)未嚴(yán)格按合同約定用途使用資金42.59億元，其中2014年10.46億元。

　　（五）廉潔從業(yè)方面。

　　1.2012年12月至2013年，人保集團(tuán)本部及所屬人保投控、北京萬春園有限責(zé)任公司支付307.08萬元購買高檔車6輛。

　　2.2012年至2015年，人保集團(tuán)本部及所屬7家公司支付5381.3萬元定制金質(zhì)、銀質(zhì)紀(jì)念章96 956枚，部分用于對外贈送和發(fā)放給員工。

　　3.2013年7月，人保資本違反中央禁止到風(fēng)景名勝區(qū)開會的規(guī)定，組織業(yè)務(wù)往來單位人員到吉林省白山市開會，共計支出34.67萬元。

　　此外，人保集團(tuán)還存在裝修工程委托的施工企業(yè)不符合資質(zhì)要求、下屬公司股權(quán)和產(chǎn)權(quán)因歷史原因未及時變更等問題。

　　三、審計處理及整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告，下達(dá)了審計決定書。人保集團(tuán)正在組織整改，已制定、完善相關(guān)規(guī)章制度89項，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理。具體整改結(jié)果由人保集團(tuán)向社會公告。

　　本次審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。