12月1日，大連控股披露對(duì)上交所問(wèn)詢(xún)函的回復(fù)公告。同日，上交所再度向大連控股下達(dá)關(guān)于督促其限期整改的監(jiān)管工作函，要求公司召開(kāi)董事會(huì)，進(jìn)一步核實(shí)募資凍結(jié)、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等相關(guān)情況，并落實(shí)整改要求。記者注意到，因公司未按相關(guān)要求披露工作函內(nèi)容，上交所通過(guò)其官方渠道向市場(chǎng)予以通報(bào)。

　　自今年5月以來(lái)，大連控股已經(jīng)六次收到交易所監(jiān)管函件，函件內(nèi)容聚焦于公司陸續(xù)暴露出的多筆資金凍結(jié)、多起違規(guī)擔(dān)保及涉訴等事項(xiàng)。

　　在最新的監(jiān)管工作函中，上交所表示，就前述違規(guī)事項(xiàng)，將對(duì)大連控股及有關(guān)責(zé)任人啟動(dòng)紀(jì)律處分程序。

　　從此前信息披露情況來(lái)看，在交易所的持續(xù)問(wèn)詢(xún)和監(jiān)管督促下，大連控股才“擠牙膏”式地將前期的多筆資金凍結(jié)、擔(dān)保涉訴事項(xiàng)對(duì)外披露，公司治理、內(nèi)控、信息披露管理存在重大風(fēng)險(xiǎn)。

　　大連控股一大問(wèn)題是募資賬戶(hù)被凍結(jié)。根據(jù)上交所監(jiān)管函，大連控股目前至少有三個(gè)銀行賬戶(hù)（含公司基本戶(hù)）被法院凍結(jié)，上述賬戶(hù)合計(jì)被凍結(jié)1.65億元，總凍結(jié)額度達(dá)3.05億元。鑒于其中兩個(gè)為募集資金賬戶(hù)，上交所重點(diǎn)關(guān)注公司各銀行賬戶(hù)的實(shí)際凍結(jié)情況，以及是否會(huì)對(duì)其募投項(xiàng)目的開(kāi)展造成影響。

　　其次，大連控股多次關(guān)聯(lián)擔(dān)保未履行決策程序。2015年4月，監(jiān)管部門(mén)曾就大連控股未披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)等違法行為，對(duì)公司及有關(guān)責(zé)任人給予警告和罰款處分。

　　上述處分之后，大連控股在未履行內(nèi)部決策程序的情況下，繼續(xù)為控股股東或控股股東旗下子公司提供擔(dān)保。例如，近期公告顯示，大連控股為控股股東提供1.4億元關(guān)聯(lián)擔(dān)保，即未履行決策程序。

　　針對(duì)這一問(wèn)題，上交所要求大連控股及其實(shí)際控制人自查并完整披露最近五年關(guān)聯(lián)擔(dān)保的情形，并要求實(shí)際控制人解釋發(fā)生過(guò)程及原因，具體說(shuō)明擬采取的解決措施。

　　此外，大連控股還存在多起重大訴訟延遲披露的問(wèn)題。

　　回查公告，2015年以來(lái)，大連控股涉及多起訴訟，大部分訴訟由前述違規(guī)擔(dān)保引發(fā)，但上市公司并未按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)披露訴訟情況，而是在監(jiān)管問(wèn)詢(xún)后才逐一公開(kāi)。對(duì)此，上交所要求大連控股全面核實(shí)目前涉及訴訟的具體情況，以列表形式如實(shí)、完整披露。

　　工作函指出，上述問(wèn)題反映大連控股在規(guī)范運(yùn)作、信息披露管理、內(nèi)部控制等方面存在重大問(wèn)題和缺陷，要求公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議制定切實(shí)可行的整改措施，形成整改報(bào)告，并要求獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　值得關(guān)注的是，大連控股目前因擬籌劃重大資產(chǎn)重組，公司股票自今年11月2日起停牌，至今已滿(mǎn)一個(gè)月。監(jiān)管部門(mén)要求大連控股明確說(shuō)明前述違規(guī)事項(xiàng)是否會(huì)對(duì)重組產(chǎn)生影響，并披露重組的具體進(jìn)展情況和交易進(jìn)程備忘錄。