中國(guó)銀監(jiān)會(huì)起草了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引（征求意見稿）》，并于7月6日起向社會(huì)公開征求意見。銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)各界反饋意見，進(jìn)一步修改完善《指引》，適時(shí)發(fā)布。

　　《指引》要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)限額管理的政策和程序，建立風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、限額調(diào)整、超限額報(bào)告和處理制度。另外，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期開展壓力測(cè)試，且應(yīng)當(dāng)覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)和表內(nèi)外主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并考慮各類風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響。

　　風(fēng)險(xiǎn)限額管理

　　《指引》共八章五十四條，包括總則，風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額，風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量，內(nèi)部控制和審計(jì)，監(jiān)督管理及附則，強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照匹配性、全覆蓋、獨(dú)立性和有效性的原則，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并加強(qiáng)外部監(jiān)管。

　　《指引》要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好，按照客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額。風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)當(dāng)綜合考慮資本、風(fēng)險(xiǎn)集中度、流動(dòng)性、交易目的等。全面風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行監(jiān)控，并向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)限額使用情況。

　　另外，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立專門的政策和流程，評(píng)估開發(fā)新產(chǎn)品或?qū)ΜF(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行重大改動(dòng)、拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、設(shè)立新機(jī)構(gòu)、從事重大收購(gòu)和投資等可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，并建立內(nèi)部審批流程和退出安排。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)評(píng)估資本和流動(dòng)性的充足情況，確保資本、流動(dòng)性能夠抵御風(fēng)險(xiǎn)。

　　持續(xù)監(jiān)管不放松

　　根據(jù)銀監(jiān)會(huì)此前披露的數(shù)據(jù)，目前銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力較強(qiáng)。今年第一季度，商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)4276億元，同比增長(zhǎng)15.94%；平均資產(chǎn)利潤(rùn)率1.40%，同比上升0.03個(gè)百分點(diǎn)；平均資本利潤(rùn)率20.80%，同比下降0.21個(gè)百分點(diǎn)。截至一季度末，商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備余額17680億元，較年初增加941億元；撥備覆蓋率273.66%，較年初下降9.05個(gè)百分點(diǎn)；貸款撥備率2.84%，較年初上升0.02個(gè)百分點(diǎn)。

　　盡管如此，市場(chǎng)對(duì)于銀行業(yè)不良風(fēng)險(xiǎn)仍舊十分關(guān)注。多數(shù)券商機(jī)構(gòu)認(rèn)為，受宏觀經(jīng)濟(jì)下行以及“去產(chǎn)能、去庫(kù)存、去杠桿”等影響，銀行業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債增速將進(jìn)一步放緩，局部風(fēng)險(xiǎn)加速暴露。不過(guò)，銀監(jiān)會(huì)審慎規(guī)制局副局長(zhǎng)王勝邦公開表示，雖然中國(guó)債務(wù)水平居高不下，但銀行業(yè)不良貸款率并未因此水漲船高。一方面，不良率上升是在非常低的基數(shù)前提下上升的，“在過(guò)去幾年經(jīng)過(guò)新一輪國(guó)有銀行改革，當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行不良率最低下降到0.9%，現(xiàn)在的水平大概是1.75%，幾乎翻了一倍”；另一方面，過(guò)去3年商業(yè)銀行用撥備核銷等手段處置了約2萬(wàn)億元不良貸款，并且全部是市場(chǎng)化手段。

　　多數(shù)銀行業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，《指引》的出臺(tái)，說(shuō)明監(jiān)管部門對(duì)于推動(dòng)銀行業(yè)存量風(fēng)險(xiǎn)化解、嚴(yán)防新增不良的決心�！吨敢�》要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序等，至少按年度報(bào)送全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

　　根據(jù)《指引》，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查等實(shí)施對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)監(jiān)管，具體方式包括但不限于監(jiān)管評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)提示、現(xiàn)場(chǎng)檢查、監(jiān)管通報(bào)、監(jiān)管會(huì)談、與內(nèi)外部審計(jì)師會(huì)談等。