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2019年1月2日,證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布,上海證監(jiān)局對(duì)中誠(chéng)信證券評(píng)估有限公司(以下簡(jiǎn)稱中誠(chéng)信)采取出具警示函,火山君(微信公眾號(hào):huoshan5188)注意到,這并非中誠(chéng)信首次收到警示函,2018年4月13日,山東證監(jiān)局對(duì)鄒平電力ABS相關(guān)方出具警示函,這是首次處罰原始權(quán)益人及其他中介機(jī)構(gòu),其中的中介機(jī)構(gòu)之一便是中誠(chéng)信。 此外,火山君(微信公眾號(hào):huoshan5188)梳理到,自2017年以來(lái),ABS領(lǐng)域收到了來(lái)自證監(jiān)會(huì)、證監(jiān)局和中基協(xié)的近10起處罰,其中涉及ABS管理人的處罰最多,包括恒泰證券、天風(fēng)證券、海富通(2次)、國(guó)信證券、華菁證券和申萬(wàn)宏源。 中誠(chéng)信二次受罰 2019年剛剛到來(lái),處罰也接踵而至。2019年1月2日,證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布,上海證監(jiān)局對(duì)中誠(chéng)信證券評(píng)估有限公司(以下簡(jiǎn)稱中誠(chéng)信)采取出具警示函,出具時(shí)間為2018年12月28日。
上海證監(jiān)局稱,經(jīng)查,中誠(chéng)信在評(píng)級(jí)項(xiàng)目質(zhì)量控制方面存在多個(gè)問題,分別是: 1,多個(gè)資產(chǎn)證券化評(píng)級(jí)項(xiàng)目基礎(chǔ)資產(chǎn)、原始權(quán)益人和重要增信事項(xiàng)等盡職調(diào)查不充分,未能發(fā)現(xiàn)個(gè)別項(xiàng)目擔(dān)保承諾函所用印章系偽造; 2,多個(gè)資產(chǎn)證券化評(píng)級(jí)項(xiàng)目存在現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的假設(shè)不審慎,以基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流覆蓋倍數(shù)進(jìn)行評(píng)級(jí)上調(diào)的依據(jù)不充分等情形; 3,個(gè)別公司債券評(píng)級(jí)項(xiàng)目打分模型中,部分定性指標(biāo)的調(diào)整缺乏充分依據(jù); 4,個(gè)別資產(chǎn)證券化跟蹤評(píng)級(jí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)提示不充分,未充分關(guān)注原始權(quán)益人未按約定歸集資金的風(fēng)險(xiǎn)。 上海證監(jiān)局稱,上述情形不符合《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(下稱《暫行辦法》)第五條和第十五條第二款的規(guī)定。按照《暫行辦法》第三十二條第一款的規(guī)定,現(xiàn)對(duì)中誠(chéng)信采取出具警示函的監(jiān)管措施。要求中誠(chéng)信完善并有效落實(shí)對(duì)項(xiàng)目盡職調(diào)查和評(píng)級(jí)工作的質(zhì)量審核制度,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí),強(qiáng)化評(píng)級(jí)項(xiàng)目質(zhì)量控制。 事實(shí)上,這并非中誠(chéng)信在ABS領(lǐng)域收到的首張警示函。在2018年4月13日,山東證監(jiān)局也對(duì)中誠(chéng)信采取了出具警示函措施。當(dāng)時(shí),中誠(chéng)信涉及鄒平電力ABS違規(guī),山東證監(jiān)局從發(fā)起人到中介機(jī)構(gòu)全部進(jìn)行了相應(yīng)處罰,中誠(chéng)信作為項(xiàng)目的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也未能幸免。 山東證監(jiān)局稱,中誠(chéng)信在“鄒平電力購(gòu)售電合同債權(quán)資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”項(xiàng)目執(zhí)業(yè)中未勤勉盡責(zé),對(duì)相關(guān)信用評(píng)級(jí)報(bào)告所依據(jù)的文件資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證;未有效開展現(xiàn)場(chǎng)考察和訪談;未與委托方簽署業(yè)務(wù)約定書。 ABS領(lǐng)域已有近10次處罰 2016年企業(yè)ABS迎來(lái)發(fā)行高潮,發(fā)行規(guī)模首次超過信貸ABS。另外,從2017年開始,大資管行業(yè)規(guī)范清理拉開序幕,監(jiān)管逐漸升級(jí),銀行理財(cái)、資管和非標(biāo)業(yè)務(wù)等相關(guān)政策密集出臺(tái),債券市場(chǎng)受到較大沖擊。而對(duì)于作為近年快速發(fā)展中的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)而言,無(wú)疑是一種機(jī)遇。但是,也就是迅猛的發(fā)展中,行業(yè)亂像也不斷產(chǎn)生,違規(guī)頻現(xiàn),自2017年以來(lái),監(jiān)管部門已經(jīng)出具了多張關(guān)于ABS的罰單,包括對(duì)原始權(quán)益人、ABS管理人、中介機(jī)構(gòu)、甚至是個(gè)人。 2017年7月28日,中基協(xié)對(duì)恒泰證券進(jìn)行了處罰,成為了ABS領(lǐng)域首張罰單,涉及“寶信二期”、“寶信四期”、“吉林供水收費(fèi)”三個(gè)ABS項(xiàng)目。中基協(xié)稱,自2017年8月1日起,暫停受理恒泰證券資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃的備案,期限為六個(gè)月。 2018年1月,根據(jù)大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司出具的《天風(fēng)證券股份有限公司主體與相關(guān)債項(xiàng)2018年度跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告》,2018年1月,中國(guó)證監(jiān)會(huì)向天風(fēng)證券出具《行政監(jiān)管措施決定書》。 2018年3月19日,中基協(xié)對(duì)上海富誠(chéng)海富通資管進(jìn)行處罰,成為受罰的首家基金子公司,此次處罰涉及4個(gè)ABS項(xiàng)目:“徐工租賃二期”、“天風(fēng)證券一期”、“海通恒信二期”和“平安普惠項(xiàng)目”。中基協(xié)稱,暫停受理海富通資管資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃的備案,期限為三個(gè)月。 2018年4月13日,山東證監(jiān)局對(duì)鄒平電力購(gòu)售電合同債權(quán)資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)參與方出具警示函,涉及原始權(quán)益人、ABS管理人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu),成為首次處罰原始權(quán)益人及其他中介機(jī)構(gòu)的罰單。而上述主體分別為鄒平縣電力集團(tuán)、國(guó)信證券、山東和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京市奮迅律師事務(wù)所、中誠(chéng)信證券評(píng)估有限公司。 2018年9月18日,江蘇證監(jiān)局對(duì)華泰美吉特?zé)舳假Y產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃的原始權(quán)益人和ABS管理人作出行政監(jiān)管措施,對(duì)原始權(quán)益人出具警示函,對(duì)ABS管理人采取責(zé)令改正措施,上述兩個(gè)主體分別為昆山美吉特?zé)舳脊芾碛邢薰竞蜕虾8徽\(chéng)海富通。 2018年10月12日,上海證監(jiān)局對(duì)計(jì)劃管理人華菁證券出具警示函。 2018年11月1日,上海證監(jiān)局對(duì)計(jì)劃管理人申萬(wàn)宏源證券有限公司出具警示函。 2018年11月9日,上海證監(jiān)局對(duì)申萬(wàn)宏源證券有限公司ABS從業(yè)人員張明煒出具警示函,成為首張?zhí)幜P個(gè)人的ABS罰單。 |
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