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證監(jiān)會(huì)通報(bào)2017年上半年IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查及問(wèn)題處理情況

2017-9-2 08:55| 發(fā)布者: 解剛| 查看: 901| 評(píng)論: 0|來(lái)自: 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

  為貫徹落實(shí)依法全面從嚴(yán)監(jiān)管工作要求,創(chuàng)造良好的市場(chǎng)秩序和市場(chǎng)環(huán)境,促進(jìn)更多的資源優(yōu)化配置到實(shí)體經(jīng)濟(jì)最需要的領(lǐng)域,持續(xù)增強(qiáng)首發(fā)企業(yè)監(jiān)管力度,加強(qiáng)在審企業(yè)問(wèn)題線索發(fā)現(xiàn)和查處,督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)、審慎執(zhí)業(yè),我會(huì)于2017年上半年開(kāi)展了IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。

  此次現(xiàn)場(chǎng)檢查,共涉及35家企業(yè)。通過(guò)檢查,發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在未嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)政策、部分業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制、招股說(shuō)明書(shū)部分信息披露口徑前后不一致、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整、內(nèi)部控制執(zhí)行不到位、現(xiàn)金使用不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證編制不規(guī)范、在建工程轉(zhuǎn)固不及時(shí)等問(wèn)題。我會(huì)已通過(guò)反饋意見(jiàn)函形式告知并督促發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)予以整改、落實(shí)。

  此次現(xiàn)場(chǎng)檢查,是我會(huì)在新股發(fā)行常態(tài)化的同時(shí),嚴(yán)控審核質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措,也是全系統(tǒng)參與IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的重要成果。此次檢查,向稽查局移送了2家企業(yè)涉嫌違法違規(guī)線索,對(duì)部分企業(yè)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)處理。

  檢查中發(fā)現(xiàn),廣東科茂林產(chǎn)業(yè)化工股份有限公司涉嫌存在賬外支付費(fèi)用、虛構(gòu)利潤(rùn),實(shí)際控制人近親屬涉嫌虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)消除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等問(wèn)題;北京翰林航宇科技發(fā)展股份公司涉嫌存在將公司資金大額提現(xiàn)存入實(shí)際控制人個(gè)人銀行賬戶,通過(guò)供應(yīng)商虛開(kāi)發(fā)票后返還款項(xiàng)、個(gè)人賬戶收取公司貨款等方式將公司資金轉(zhuǎn)移至實(shí)際控制人個(gè)人賬戶,賬外支付費(fèi)用等問(wèn)題。鑒于上述問(wèn)題涉嫌違法違規(guī),已將相關(guān)線索移送我會(huì)稽查部門(mén)處理。

  檢查中發(fā)現(xiàn),部分企業(yè)存在原材料投入產(chǎn)出存在明顯異常、銀行存款日記賬記載的交易對(duì)手方與資金流水顯示的對(duì)手方不一致、部分費(fèi)用確認(rèn)金額與后附發(fā)票不符、開(kāi)具無(wú)實(shí)際銷(xiāo)售活動(dòng)的發(fā)票等問(wèn)題,在成本核算、內(nèi)部控制、信息披露等方面涉嫌違反發(fā)行條件,我會(huì)將視問(wèn)題性質(zhì)和重要性采取相應(yīng)監(jiān)管措施;部分中介機(jī)構(gòu)存在招股說(shuō)明書(shū)信息披露核查不充分、重要事項(xiàng)盡調(diào)不到位、工作底稿不完善等問(wèn)題,我會(huì)也將按程序采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

  通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查,持續(xù)向市場(chǎng)傳導(dǎo)監(jiān)管壓力,其間有13家企業(yè)提交撤回申請(qǐng),F(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)凈化審核環(huán)境、支持真正符合條件的優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)行上市起到了良好作用。

  2017年下半年,我會(huì)將繼續(xù)開(kāi)展IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作,督促發(fā)行人提高信息披露質(zhì)量,督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé),嚴(yán)把資本市場(chǎng)入門(mén)關(guān),促進(jìn)資本市場(chǎng)健康有序發(fā)展,更好服務(wù)于國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,防范資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定。


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